연말정산 시즌이 코앞입니다! 연말정산 IRP 세액공제와 연금저축을 제대로 활용하면 노후 준비는 물론 13월의 월급을 든든히 챙길 수 있어요. 특히 올해는 ISA 만기 자금을 IRP로 전환하면 추가 혜택까지! 아래에서 2025년 귀속 연말정산 기준으로 한도, 공제율, 계산 예시, 납입 전략, 주의사항까지 상세히 정리했어요. 지금 바로 확인하고 절세하세요 💰
2025 연말정산 IRP·연금저축 세액공제 기본 규정
- 연금저축 단독: 최대 600만원 세액공제
- 연금저축 + IRP 합산: 최대 900만원 세액공제 (IRP 단독도 900만원 가능)
- 추천 조합: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 총 900만원 (유동성 최고!)
- 납입 총 한도: 연금저축 + IRP 합산 1,800만원 (세액공제는 900만원까지만 적용)
국세청 기준(2025년 귀속): 큰 변화 없음. 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2% 유지. 자세한 내용은 국세청 홈페이지 세액공제 안내에서 확인하세요.
세액공제율과 최대 환급액 상세표
세액공제율은 총급여(근로소득자) 또는 종합소득(프리랜서 등)에 따라 다릅니다:
| 총급여액 | 세액공제율 (지방세 포함) | 900만원 납입 시 최대 환급액 | 600만원 납입 시 환급액 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 148.5만원 | 99만원 |
| 5,500만원 ~ 1억원 이하 | 13.2% | 118.8만원 | 79.2만원 |
| 1억원 초과 | 13.2% (일부 제한 가능) | 118.8만원 | 79.2만원 |
프리랜서/자영업자: 종합소득 4,500만원 이하 → 16.5%, 초과 → 13.2%
IRP 세액공제 계산 예시 (실제 사례 기반)
- 총급여 5,000만원 직장인
- 연금저축 600만원 + IRP 300만원 납입
- 계산: 900만원 × 16.5% = 148.5만원 환급
- 실제 환급: 다른 공제(의료비 등)와 합산 후 산출세액에서 차감
- 총급여 7,000만원 직장인
- 동일 납입: 900만원 × 13.2% = 118.8만원 환급
- ISA 만기 자금 추가 전환 예시
- ISA 만기 3,000만원 → IRP 전환
- 추가 공제: 전환금액의 10% (최대 300만원) × 공제율
- 예: 300만원 × 16.5% = 49.5만원 추가 환급 → 총 최대 198만원 가능!
간단 계산 공식: 납입액(한도 내) × 공제율 = 세액공제액 → 연말정산 환급 증가
2025 연말정산 IRP 납입 최적 전략: 지금 당장 실행하세요!
- 납입 마감: 2025년 12월 31일 오후 4시까지 입금 완료 (은행/증권사 마감 시간 확인! 12월 30일까지 추천)
- 황금 비율: 연금저축 먼저 600만원 풀 채우기 → IRP 300만원 추가 (연금저축이 중도 인출 유연 + 운용 자유도 높음)
- ISA 만기자 대박 팁: 만기 잔액을 IRP/연금저축으로 전환 → 전환액 10% (최대 300만원) 추가 세액공제 (기본 900만원과 별도!) 국세청 ISA 전환 안내
- 퇴직자/이직자 특혜: 퇴직금 IRP 이체 시 퇴직소득세 과세이연 + 세액공제 동시 적용
- 추천 금융사: 증권사(수수료 낮음, ETF 자유 투자) vs 은행(안정형 상품 강점) – 본인 성향에 맞게!
연금저축 vs IRP 차이점 비교 (꼭 알아두세요!)
| 항목 | 연금저축 | IRP (개인형 퇴직연금) |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 누구나 | 누구나 (퇴직금 보관 가능) |
| 세액공제 한도 | 600만원 | 합산 900만원 |
| 운용 자유도 | 100% 실적배당형 가능 | 위험자산 70% 한도 |
| 중도 인출 | 부분 인출 가능 (벌금 발생) | 제한적 (주택 구매 등 특정 사유만) |
| 장점 | 유동성 높음, 수익률 잠재력 ↑ | 퇴직금 보관 + 안정성 ↑ |
왜 연금저축 먼저? 중도 인출 시 벌금 적고, 투자 선택 폭 넓음.
주의사항: 실수하면 세금 폭탄!
- 중도 해지/인출: 세액공제 받은 금액 + 수익에 기타소득세 16.5% 부과 (받은 혜택 토해냄)
- 연금 수령: 55세 이후 10년 이상 분할 수령 시 연금소득세 3.3~5.5% 저율 과세 (절세 핵심!)
- 소득 없으면: 가입 OK, 하지만 세액공제 불가 (주부 등)
- 이미 납입 초과?: 초과분은 다음 해 이월 불가 → 올해 한도 내 조정 필수
자주 묻는 질문 (FAQ)
- IRP만으로 900만원 가능? 네, 가능하지만 유동성 떨어져 추천 안 함.
- 프리랜서도 동일? 네, 종소세 신고 시 동일 혜택.
- 수익률은? TDF(타겟데이트펀드)나 ETF 투자로 연 5~10% 가능 (과거 실적 기준).
- 가입 방법? 은행/증권사 앱에서 5분 만에 개설 → 바로 납입! 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 납입 확인 가능.
2025 연말정산에서 IRP 세액공제 제대로 챙겨 최대 148.5만원 (ISA 추가 시 198만원) 환급 받으세요! 아직 늦지 않았어요 – 오늘부터 행동하세요.
0 댓글