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자녀에게 현금을 주거나 부동산을 증여할 때, 배우자에게 재산을 넘길 때 가장 먼저 떠오르는 질문이 바로 증여세 계산기입니다. “얼마까지 세금 없이 줄 수 있나?” “상속세 신고기한은 언제?” “10년 합산 초과하면 어떻게 되나?”
국세청 공식 자료 기준으로 2026년 현재 배우자 6억 원, 부모·자녀 5천만 원 면제 한도, 혼인·출산 추가 1억 원 공제, 상속세 신고기한 6개월, 세율표, 실전 계산 예시까지 모두 정리했습니다. 홈택스 공식 계산기 링크와 비교표, FAQ까지 포함해 세금 부담을 ZERO로 만드는 실전 가이드입니다.
국세청 증여세 공식 페이지 바로가기 | 홈택스 증여세 자동계산기 사용하기
1. 증여세 계산기 완전 정복 – 면제 한도부터 세율까지
2026 증여재산공제 한도 (10년 합산 적용)
| 증여자와의 관계 | 공제 한도액 (10년 합산) | 비고 |
|---|---|---|
| 배우자 | 6억 원 | 법률혼만 인정 |
| 직계존속 (부모·조부모) | 5천만 원 | 미성년자 수증 시 2천만 원 |
| 직계비속 (자녀·손자녀) | 5천만 원 | 성인·미성년 동일 |
| 기타 친족 (6촌 이내 혈족·4촌 이내 인척) | 1천만 원 | 며느리·사위 포함 |
| 그 외 | 0원 | — |
혼인·출산 추가공제 (최대 1.5억 원까지 세금 ZERO)
직계존속(부모)으로부터 혼인일 전후 2년 이내 또는 자녀 출생·입양 후 2년 이내 증여 시 기본 공제와 별도로 1억 원 추가 공제 (상속세 및 증여세법 제53조의2).
예: 부모 → 자녀 5천만 + 1억 = 최대 1.5억 원 세금 없이 증여 가능!
쉽게 찾는 생활법령정보 – 혼인·출산 공제 상세
증여세 세율표 (과세표준 기준)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | — |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
실전 계산 예시 (부모 → 자녀 현금 2억 원 증여)
10년 내 이전 증여 없음 + 혼인 추가공제 적용 시:
- 과세가액: 2억 원
- 공제: 5천만 + 1억 = 1.5억 원
- 과세표준: 5천만 원 → 세율 10% 적용 → 증여세 5백만 원 (자진신고 시 3% 공제 가능)
2. 상속세 계산 방법 4단계 (증여와 한 번에 비교)
상속세 계산 흐름 (국세청 공식)
- 총상속재산가액 (시가 평가)
- 사전증여재산 10년 합산 가산
- 상속공제 적용 (일괄공제 5억 원 또는 기초+인적공제, 배우자공제 최소 5억~최대 30억 원 등)
- 과세표준 × 세율 (위 세율표 동일) – 자진신고 3% 공제
3. 증여세·상속세 신고기한과 가산세 완벽 정리
| 구분 | 신고기한 | 가산세 |
|---|---|---|
| 증여세 | 증여일 속한 달 말일부터 3개월 이내 | 무신고 20% + 지연이자 |
| 상속세 | 상속개시일 속한 달 말일부터 6개월 이내 | 무신고 20% + 지연이자 (비거주자 9개월) |
기한 내 신고하면 자진신고 세액공제 3% 받을 수 있습니다.
국세청 상속세 신고기한·가산세 공식 안내
4. 증여 vs 상속 한눈에 비교표 (실전 전략)
| 항목 | 증여 | 상속 |
|---|---|---|
| 신고기한 | 3개월 | 6개월 |
| 주요 공제 | 배우자 6억·자녀 5천만+혼인1억 | 배우자 최대 30억·일괄 5억 |
| 10년 합산 | 증여끼리만 | 사전증여까지 합산 |
| 최대 절세 팁 | 매년 5천만씩 분할 증여 | 배우자공제 최대 활용 |
5. 홈택스 신고 서류 체크리스트 + 바로가기
- 증여세 신고서 + 증여재산 명세서
- 신분증, 가족관계증명서
- 재산 평가 자료 (부동산 감정평가서 등)
- 홈택스 바로가기 → 신고/납부 → 증여세
6. 자주 묻는 질문 FAQ
Q1. 부모가 자녀에게 1억 원 현금을 주면 세금이 나오나요?
A. 10년 내 이전 증여 없고 혼인·출산 해당 시 공제 1.5억 원까지 세금 0원입니다.
Q2. 배우자에게 7억 원 증여하면 세금은?
A. 6억 공제 후 1억 원 과세표준 → 약 1천만 원 (20% 세율 적용 후 누진공제).
Q3. 상속세 신고기한을 놓치면?
A. 무신고 가산세 20% + 납부지연 가산세(일 0.022%) 부과됩니다.
Q4. 10년 합산은 어떻게 계산하나요?
A. 동일인(예: 아버지)으로부터 받은 모든 증여를 10년간 합산해 공제 한도 초과분만 과세.
7. 지금 바로 행동하기 – 실전 체크리스트
- □ 홈택스 증여세 자동계산기 돌려보기
- □ 10년 증여 내역 확인 (국세청 조회)
- □ 혼인·출산 증여 타이밍 잡기
- □ 세무사 상담 전 위 표로 미리 계산
2026년 지금이 증여·상속 계획 최적의 타이밍입니다. 위 계산기와 표를 활용해 가족에게 세금 없이 재산을 물려주세요!
공식 링크 모음
• 국세청 홈페이지
• 홈택스 (증여세·상속세 신고·계산기)
• 증여세 공제 한도 공식
• 상속세 계산 공식
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