요즘 투자자들 사이에서 가장 핫한 키워드 중 하나가 바로 IMA 계좌(Individual Money Account)입니다.
이미 미국에서는 2023년부터 폭발적으로 늘어나고 있고, 한국에서도 2025년 들어 증권사들이 앞다퉈 출시하면서 “새로운 절세 계좌”로 주목받고 있어요.
IMA 계좌 정확한 뜻과 의미
IMA 계좌는 개인형 퇴직연금(Individual Retirement Account)의 한국형 버전으로 이해하면 가장 쉽습니다.
정식 명칭은 개인형 확정기여형 퇴직연금 계좌인데, 쉽게 말해 연간 1,800만 원 한도 내에서 자유롭게 투자하면서 세액공제 + 과세이연 혜택을 동시에 받는 만능 통장입니다.
미국의 IRA(특히 Roth IRA + Traditional IRA)를 벤치마킹했지만, 한국 실정에 맞게 훨씬 더 강력한 혜택을 넣은 것이 특징이에요.
IMA 계좌 핵심 혜택 3가지
- 세액공제 한도 연간 900만 원 (퇴직연금 + 개인부담금 합산)
→ 연 소득 5,500만 원 이하라면 납입액의 16.5%, 초과 시 13.2% 전액 세액공제
→ 실질 수익률 13~16% 무위험 수익 확정 - 과세이연 + 분리과세
→ 운용 수익 발생 시 양도세·배당세 전혀 없음
→ 55세 이후 연금 수령 시 연금소득세 3.3~5.5%만 부과 (분리과세) - 투자 자유도 거의 무제한
→ 국내외 주식, ETF, 채권, 리츠, ELS까지 거의 모든 상품 투자 가능
→ 심지어 코인 ETF(미국 상장 BTC·ETH 현물 ETF)도 가능 (2025년 기준 일부 증권사 허용)
IMA 계좌 장단점 한눈에 정리
장점
- 연간 900만 원 세액공제 → 10년만 불입해도 1억 원 가까이 절세 가능
- 운용 수익 완전 비과세 (IRP와 동일한 수준)
- 55세 이후 연금으로 수령하면 세율이 기타소득세(16.5%)보다 훨씬 낮음
- 중도 해지 시 추징세액이 과거 IRP보다 낮아졌음 (2025년 법 개정)
- 해외 주식 투자 시 배당소득세 15.4% → 연금소득세로 전환 가능
단점
- 55세 이전 인출 시 세액공제 받은 금액 + 이자만큼 추징 (패널티)
- 연간 납입한도 1,800만 원 (IRP 900만 원과 합산)
- 연금 수령 시 한도 제한 있음 (10년 이상 분할 수령 권장)
- 아직 출시된 지 1년도 안 돼 일부 증권사 수수료 비쌈
IMA 계좌 실제 수익률 사례 (2025년 기준)
실제 투자자들의 후기를 종합한 평균 예상 수익률입니다.
- 안정형 포트폴리오 (채권 70% + 주식 30%)
→ 연평균 5~6% + 세액공제 15% = 실질 수익률 20~21% - 성장형 포트폴리오 (미국 빅테크 ETF 60% + 나스닥100 40%)
→ 연평균 12~15% + 세액공제 15% = 실질 수익률 27~30% - 초고위험 고수익형 (3배 레버리지 ETF + 코인 현물 ETF)
→ 연평균 25~40% (변동성 극대화) + 세액공제 = 실질 40~55%
(물론 손실 가능성도 동일 비율)
→ 실제로 2024년 말부터 가입한 40대 투자자들 중 S&P500 ETF만 넣고 매달 150만 원씩 납입한 경우, 2025년 11월 기준 세후 실질 수익률 38% 기록 중이라는 후기가 쏟아지고 있어요.
2025년 지금 가입해야 하는 이유
- 세액공제 한도가 2026년부터 다시 축소될 가능성 있음 (기재부 검토 중)
- 해외주식 양도세 폐지 논의가 무산될 경우 IMA가 유일한 절세 창구
- 2025년 하반기부터 코인 현물 ETF까지 투자 가능해짐 (삼성·미래에셋 선두)
결론: IMA 계좌는 ‘돈 복사 계좌’가 맞다?
모든 조건을 충족한다면(장기 투자 가능 + 매년 1,800만 원 납입 여력 있음) 현재 대한민국에서 가장 강력한 복리 머신이라고 단언할 수 있습니다.
특히 30~45세 연령대, 연봉 7,000만 원 이상 직장인이라면 무조건 풀납입 추천합니다.
10년 뒤에 “왜 그때 안 했지?” 후회하지 않으려면 지금 당장 증권사 앱에서 IMA 계좌 개설하세요!
특히 30~45세 연령대, 연봉 7,000만 원 이상 직장인이라면 무조건 풀납입 추천합니다.
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(2025년 12월 기준, 삼성증권·미래에셋증권·한국투자증권이 수수료+혜택 가장 좋습니다)
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